Обнаружив в тексте ошибку, выделите ее и нажмите Ctrl + Enter
Сообщения
Форум : Код операции в декларации по НДС
| Ирина | 08 апр. 2016 Пт 17:38 | Ответить |
|---|---|---|
| В декларации по НДС в разделе 9 "книга продаж" авансы, полученные от покупателей идут с кодом операции 02. Но тот же аванс, учитываемый при реализации, будет идти в разделе 8 "книга покупок" с кодом вида операции 02 или 22? |
||
| Овионт Информ | 11 апр. 2016 Пн 11:46 | Ответить |
|---|---|---|
|
Здравствуйте.
В соответствии с Письмом ФНС от 22.01.2015 № ГД-4-3/794@ код вида операции 22 применяется при отражении операций по возврату авансовых платежей в случаях, перечисленных в абз. 2 п. 5 ст. 171, а также операций, перечисленных в п. 6 ст. 172 НК РФ. П. 6 ст. 172 НК РФ гласит, что вычеты сумм НДС производятся с даты отгрузки товаров, в оплату которых подлежат зачету суммы ранее полученной оплаты, частичной оплаты согласно условиям договора (при наличии таких условий). На наш взгляд, при получении аванса продавец отражает его в книге продаж с кодом 02, при осуществлении реализации - с кодом 01 в книге продаж и с кодом 22 в книге покупок. |
||
| Ирина | 13 апр. 2016 Ср 12:10 | Ответить |
|---|---|---|
|
Спасибо за ответ.
|
||