Обнаружив в тексте ошибку, выделите ее и нажмите Ctrl + Enter
Сообщения
Форум : закрытие обособленки
| Ирина | 25 июл. 2008 Пт 12:07 | Ответить |
|---|---|---|
| Добрый день. БАЛАНС -2W 1.82.196 При расчете налога на прибыль по закрытому в этом отчетном периоде обособленному подразделению Расчет по Декларации для обособленки не совпадает с Расчетом в Декларации по всей организации (Приложение 5 к Листу 02. Т е в основной декларации закрытие учитывается, а в Декларации для подачи в местный орган (автоматическая разноска) нет, т е считается налог и авансы на след период. |
||
| Овионт Информ | 25 июл. 2008 Пт 12:41 | Ответить |
|---|---|---|
|
В Приложениях N 5 по указанным обособленным подразделениям с кодом "3" строки 120 - 121 не заполняются, показатели остальных строк исчисляются в общеустановленном порядке.
|
||
| Ирина | 25 июл. 2008 Пт 14:41 | Ответить |
|---|---|---|
|
В Приложениях N 5 по указанным обособленным подразделениям с кодом "3" строки 120 - 121 не заполняются. Но зато пересчитывается 070, хотя она должна остаться как в прошлом отчетном периоде. Так происходит в основной декларации.
|
||
| Овионт Информ | 25 июл. 2008 Пт 15:03 | Ответить |
|---|---|---|
|
Если вы считаете, что 070 должна быть отличной от рассчетной, введите ее вручную и при вопросе "заменять ли данные введенные вручную на расчетные" нажмите "нет".
|
||
| Овионт Информ | 25 июл. 2008 Пт 15:37 | Ответить |
|---|---|---|
|
ПРИКАЗ от 5 мая 2008 г. N 54н
При составлении Приложений N 5 к Листу 02 Декларации с кодом "3" по реквизиту "Расчет составлен" по закрытому обособленному подразделению в Декларациях за последующие отчетные периоды и текущий налоговый период по строке 040 указывается доля налоговой базы, а по строке 050 - налоговая база в размерах, исчисленных и отраженных в Декларациях за отчетный период, предшествующий кварталу, в котором оно было закрыто. При снижении налоговой базы в целом по организации (строка 120 Листа 02) по сравнению с предыдущим отчетным периодом подлежит уменьшению ранее исчисленный налог на прибыль как в целом по организации, так и по обособленным подразделениям, включая закрытые обособленные подразделения. Строка 050 Приложения N 5 к Листу 02 Декларации по закрытому обособленному подразделению в данном случае определяется путем умножения показателя по строке 040 на показатель строки 030. В Приложениях N 5 к Листу 02 Декларации по указанным обособленным подразделениям строки 100, 120, 121 не заполняются, показатели остальных строк исчисляются в общеустановленном порядке. |
||
| Ирина | 25 июл. 2008 Пт 15:45 | Ответить |
|---|---|---|
|
Декларации как минимум должны рассчитываться одинаково и в форме в целом по организации и в форме по обособленке. Сейчаас у вас эти листы не совпадают.
|
||
| Светлана | 25 июл. 2008 Пт 16:06 | Ответить |
|---|---|---|
|
В основной декларации в целом по организации расчет по закрытому обособленному делается правильно, а когда строишь декларацию отдельно по обособленному подразделению, то там расчет не правильный, там идет распределение текущей базы. К тому же две декларации по одному субъекту не должны отличаться.
|
||