Программы Баланс-2W/Н успевают за новыми возможностями, предоставляемыми налоговыми органами
За последние недели на сайте ФНС РФ появились новости, в связи с которыми мы хотим осветить некоторые возможности программ «Баланс-2W» и «Баланс-2H».
- Утвержден перечень контрольных соотношений к уведомлениям об исчисленных суммах налогов в приказе ФНС России от 16.01.2024 № ЕД-7-15/19@
Отметим, что эти контрольные соотношения для «Уведомлений на ЕНС» (КНД 1110355) были реализованы на основании еще Письма ФНС РФ от 31.01.2024 № ЕА-4-15/971@ в версиях программ «Баланс-2W» и «Баланс-2H», выпущенных в феврале – марте 2024 г. Для проверки Уведомления по таким контрольным соотношениям нужно в открытом документе использовать клавишу F8.
- Также отметим, что что на этапе реализации в вышеуказанных программах находятся контрольные соотношения по 19-ти типам отчетов, которые упомянуты в новости от 02.04.2024 «Определен перечень контрольных соотношений для проверки корректности заполнения налоговых деклараций (расчетов)».
Указанные контрольные соотношения касаются деклараций (расчетов), на основании которых определяется совокупная обязанность налогоплательщика в рамках единого налогового счета и направлены на недопустимость указания отрицательных сумм налога в Разделе 1, где вычисляются суммы налога к доплате/к уменьшению. Если будут выявлены несоответствия показателей налоговой отчетности установленным контрольным соотношениям, соответствующие декларации (расчеты) будут учтены в совокупной обязанности по окончании камеральной проверки (в сроки, предусмотренные подпунктом 1 пункта 5 статьи 11.3 НК РФ).
В настоящее время расчеты и проверки деклараций устроены таким образом, чтобы автоматически заполнить и проверить суммы налога в Разделе 1 на основе заполненных других разделов декларации, что минимизирует возможность ошибок. Дополнительные проверки также будут добавлены в вышеуказанные программы в соответствии с контрольными соотношениями, утвержденными Приказом ФНС.
С 1 апреля в интернет-сервисе «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» можно отправить 20 форм налоговой и бухгалтерской отчетности.
Сформировать указанную отчетность можно в полнофункциональном режиме или бесплатно в программах «Баланс-2W» или «Баланс-2Н», после чего выгрузить XML-файл отчета на диск, войти в свой Личный кабинет налогоплательщика ИП по сертификату электронной подписи, выданному Удостоверяющим центром ФНС России и выбрать в Личном кабинете на панели «Налоговая и бухгалтерская отчетность» кнопку «Отправить документ». А затем на форме «Отправить документ» загрузить ранее сохраненный XML-файл отчета и нажать на кнопку «Подписать и отправить». (см. рис.)
Отметим, что для отправки таких отчетов через Личный кабинет ИП теперь не требуется предварительно формировать специальный транспортный контейнер, как это требовалось ранее для отправки отчетности через сайт ФНС РФ. Среди 20-ти доступных для отправки через «Личный кабинет ИП» отчетных форм такие как:
- декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (КНД 1152017);
- налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) (КНД 1151020);
- единая (упрощенная) налоговая декларация (КНД 1151085);
- персонифицированные сведения о физических лицах (КНД 1151162) - для ИП с наемными сотрудниками;
- расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) (КНД 1151100);
- расчет по страховым взносам (КНД 1151111).
Результаты проверки и факт приема отчета можно увидеть там же в Личном кабинете, нажав на кнопку «Документы НБО». Заметим только, что для гарантии приема отчета, мы рекомендуем предварительно проверять отчет по контрольным соотношениям и проводить форматно-логический контроль файла отчета по XSD-схеме, утвержденной ФНС России. В этом могут помочь рекомендуемые нами программы «Баланс-2W» и «Баланс-2Н».
Напомним, что для отправки отчетности юридическими лицами через сервис «Сдача налоговой и бухгалтерской отчетности» по прежнему предварительно нужно сформировать специальный транспортный контейнер, содержащий отправляемый отчет и файл его электронной подписи. Сформировать такой транспортный контейнер можно в программах Баланс-2W/H.