Актуальные вопросы подготовки и отправки отчетности из Баланс-2W/Н
В настоящем материале представлены актуальные вопросы подготовки и отправки отчетности в ФНС РФ и СФР, на которые мы хотим обратить внимание пользователей программ Баланс-2W и Баланс-2Н (далее Баланс‑2W/H).
1. Отправляем отчетность с ИСОП или без ИСОП
Если отчет подписывается руководителем, то формировать еще информационное сообщение о представительстве (ИСОП) не требуется, и программа Баланс-2W/H этого не предлагает.
Если отчетный документ подписывается уполномоченным представителем,
то при отправке отчета через Экстерн или выгрузке его на диск программа предлагает варианты, как поступить отправлять/выгружать отчет и информационное сообщением о представительстве.
- По правилам выгрузки с ИСОП:
- означает, что к файлу отчета будет приложен ИСОП в виде второго xml-файла. При выгрузке отчета на диск программа Баланс-2W/H позволяет не выгружать такой второй файл (соответствующий признак доступен только при выгрузке отчета на диск). Предполагается, что файл ИСОП может быть прикреплен программой оператора ЭДО, через которого этот отчет будет отправляться.
Указанный вариант на сегодня является предпочтительным и действует как для доверенности ранее оформленной и переданной в ФНС в бумажном виде, так и для МЧД, переданной в ФНС в электронном в виде.
Номер доверенности представителя в Сведениях о доверенности в программе Баланс-2W/Н лучше указать в верхнем поле, а нижнее оставить пустым:
При таком заполнении сведений о доверенности в программе Баланс-2W/H в файле отчета эти сведения будут отображены так:
<Подписант ПрПодп="2">
<ФИО Фамилия="Лобанова" Имя="Валерия" Отчество="Юрьевна"/>
<СвПред НаимДок="Доверенность 3dd11d44-1d74-4673-9269-ab4ffaa43d89 от 01.01.2024"/>
</Подписант>
- По правилам выгрузки без ИСОП:
- означает, что файл ИСОП формироваться не будет и не должен на основании Письма ФНС РФ от 27 ноября 2024 г. № ПА-2-26/17915@.
Указанный вариант возможен только для доверенности, переданной в ФНС как МЧД и только для отчетов, у которых в описании формата в явном виде написано следующее:
Сведения о представителе налогоплательщика, налогового агента (СвПред)
Наименование элемента |
Дополнительная информация |
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика, налогового агента |
Для доверенности, совершенной в форме электронного документа, указывается GUID доверенности |
При этом в Сведениях о доверенности представителя в программе должен быть указан GUID единого регистрационного номера доверенности в нижнем поле:
В этом случае в файле отчета сведения о доверенности будут содержать только номер GUID:
<Подписант ПрПодп="2">
<ФИО Фамилия="Лобанова" Имя="Валерия" Отчество="Юрьевна"/>
<СвПред НаимДок="3dd11d44-1d74-4673-9269-ab4ffaa43d89"/>
</Подписант>
2. Выгружаем отчетность на диск с вариантами указания КПП в имени файла
Вариант «автоматически» является предпочтительным. Это обусловлено тем, что по требованиям ФНС КПП в имени файла и ИСОП должны совпадать.
При отправке отчетности напрямую через Контур.Экстерн всегда используется вариант «автоматически»!
При выгрузке отчетности на диск можно выбрать следующие варианты:
- с КПП налогоплательщика (головной организации)
- с КПП комплекта отчетности
- с КПП обособленного подразделения)
Такие варианты предназначены для изменения КПП крупнейшими налогоплательщиками (например, изменить КПП крупнейшего на КПП по месту нахождения организации или наоборот), а также для внутренних бизнес-процессов организаций (для визуального отличия файлов).
Алгоритм формирования имени файла с вариантом «автоматически»:
КПП в имени файла указывается программой в зависимости от подписывающего лица:
- Если указан руководитель, то выбирается КПП налогоплательщика
- Если указан представитель, то программа выбирает КПП из вкладки «Уполномоченный представитель» доверенности:
- Если выбрано «Должностное лицо», то выбирается КПП налогоплательщика
- Если выбрано «ФЛ сторонней организации», то выбирается КПП, указанный в реквизитах юрлица (в верхнем окне) на данной вкладке.
- Если выбрано ИП, то выбирается ИНН (без КПП) реквизитов ФЛ (в нижнем окне) на данной вкладке.
Вариант «с КПП налогоплательщика (головной организации)»:
Вариант «с КПП комплекта отчетности»:
При групповой выгрузке на диск для отчетности за обособленные подразделения, появляется Вариант «с КПП обособленного подразделения»:
3. Подготовка декларации по налогу на имущество крупнейшими налогоплательщиками за 2024 год
В соответствии с Приказом ФНС России от 27.09.2024 N БВ-7-21/805@, утвердившим изменения к форме, и Письмом ФНС от 25 декабря 2024 N БС-2-21/20056@ крупнейшие налогоплательщики должны сдавать отчет за 2024 в ИФНС по крупнейшим налогоплательщикам (например, в ИФНС 99хх).
А территориальные коды ИФНС по месту нахождения имущества указываются только в самом отчете в поле «Налоговый орган по месту нахождения объекта налогообложения (код)».
В программах Баланс-2W/H соответствующие изменения внесены как в отчетную форму, так и в состав сведений о комплектах отчетности для последующего наглядного отображения комплектов в главном дереве программы
В свойствах комплекта отчетности крупнейшим налогоплательщикам нужно изменить код контролирующего органа на ИФНС по крупнейшим НП (например, на ИФНС 99xx)
И добавить код НО (налогового органа) по месту нахождения объекта недвижимого имущества, который был ранее контролирующим органом:
Напомним, что в программе Баланс-2Н существует возможность разноски сведений в декларации в ИФНС по различным местам нахождения объекта недвижимого имущества из одного стандартизированного Excel-файла.
Изменения в шаблоне такого Excel-файла для разноски данных за 2024 год минимальные:
Нужно в закладке «Общий1» проставить код ИФНС по крупнейшим НП, указать версию файла =4 и не забыть изменить год на 2024. Можно использовать предыдущий шаблон, либо скачать с сайта новый.
Коды ИФНС, которые были указаны в разделах 1-4 изменять не нужно, теперь это будут коды ИФНС по месту нахождения имущества, которые отобразятся непосредственно в экранной форме и будут присутствовать в сформированном xml-файле отчета.
4. Вопросы по заполнению Уведомления ЕНС (КНД 1110355)
Отчетная форма «ЕНС. Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей...» представлена в программе в виде двух документов: один документ – для подачи уведомления по основным налогам, второй документ – для подачи уведомления по уплатам НДФЛ после 22 числа текущего месяца.
В программах Баланс‑2W/H есть возможность массовой загрузки сразу нескольких Уведомлений из xml-файлов и из стандартизированных Excel-файлов (с возможностью дозагрузки сведений в отчет). В Баланс-2Н возможен импорт сразу из нескольких Excel-файлов. Шаблон такого стандартизированного Excel-файла находится здесь.
Для загрузки из Excel-файлов необходимо приобрести и установить коннектор импорта.
4.1. Каковы коды периодов отчетности в Уведомлении ЕНС?
Если отчетность ежемесячная, например, по страховым взносам, НДФЛ (в скобках указаны периоды для дополнительного Уведомления по НДФЛ), то указываются следующие коды периодов:
21/01 (21/11) – январь
21/02 (21/12) – февраль
21/03 (21/13) – март
31/01 (31/11) – апрель
31/02 (31/12) – май
31/03 (31/13) – июнь
33/01 (33/11) – июль
33/02 (33/12) – август
33/03 (33/13) – сентябрь
34/01 (34/11) – октябрь
34/02 (34/12) – ноябрь
34/03 (34/13) – декабрь
Если отчетность ежеквартальная, например, по имуществу, транспорту, земельному налогу, УСН, то в Уведомлении указываются коды периодов, включающие:
34/01 – 1 квартал
34/02 – 2 квартал
34/03 – 3 квартал
34/04 – год
Если в Уведомлении подаются платежи по НДФЛ индивидуального предпринимателя, то коды периодов включают:
21/04 – 1 квартал
31/04 – 2 квартал
33/04 – 3 квартал
4.2. По всем ли налогам и в какие сроки нужно подавать Уведомление?
Такая информация представлена в виде таблицы на странице «Единый налоговый счет» сайта ФНС России.
4.3. Как скорректировать Уведомление
Если Уведомление подано ошибочно или с ошибочными данными, то при исправлении такого отчета следует придерживаться следующих правил:
- Если вы неверно оформили Уведомление, следует создать исправленный документ (уточняющий или новый экземпляр в программах Баланс-2W/Н).
- При неверном указании суммы подается Уведомление с правильной суммой, которая заменит сумму, отправленную ранее.
- Если суммы быть не должно (т.е. платеж указан ошибочно), нужно в исправленном Уведомлении повторить строку с прежними показателями и указать нулевую сумму.
- При неверном указании другого показателя (например, КПП) подается новое Уведомление с двумя записями: с нулевой суммой по строке с ошибочным показателем (для её отмены) и запись с корректным показателем и корректной суммой.
- Исправленное Уведомление подавать не следует или не следует включать в него исправления, если ранее уже была подана соответствующая исправляемому платежу декларация или расчет.
5. Отправка отчетности в ФНС и СФР из Баланс-2W/Н через Контур.Экстерн
Для включения такой отправки нужно добавить сертификаты подписывающих отчетность лиц в меню «Контур» – «Сертификаты для авторизации на сервере Контур.Экстерн»:
Программа Баланс-2W/H позволяет указывать сертификаты нескольких лиц, которые могут отправлять отчеты одного и того же или различных налогоплательщиков. Программа сама по ФИО отправителя найдет нужный сертификат для подписания и отправки отчета.
Обращаем внимание, что при наличии нескольких учетных записей в Экстерне (такое редко, но увы встречается), привязанных к одному сертификату, (на рис. выше она одна) пользователю необходимо предварительно выбрать активной учетную запись, нужную для отправки отчета конкретной организации, и убедиться, что эта организация присутствует в списке доступных организаций (см. нижний список) для выбранной активной учетной записи.